Виды отчетов о проведении Дью Дилидженс
Дью Дилидженс осуществляют специалисты трех направлений: оценщики, юристы и аудиторы. Обычно заказчику предоставляется 3 отчета.
Отчет об оценке бизнеса. Данный отчет составляется в первую очередь и дает ответы на следующие вопросы:
- Какой денежный поток способна генерировать приобретаемая компания?
- Можно ли интегрировать приобретаемую организацию в существующую бизнес-структуру? Какого результата это поможет добиться?
- Какова реальная стоимость бизнеса?
Целью составления этого отчета является установка действительной стоимости предприятия с учетом особенностей его планируемого использования (инвестиционной, рыночной или ликвидационной).
Отчет аудитора. Данный документ содержит результаты экспертизы деятельности и финансовой проверки предприятия, сведения о налоговых рисках.
В отчет включается следующая информация:
- анализ структуры затрат и выручки предприятия за анализируемый период;
- оценка внутренней системы контроля;
- анализ основных активов, в том числе финансовых вложений предприятия, кредиторской и дебиторской задолженностей, включая просроченную и неподтвержденную;
- анализ договоров и обязательств по кредитам: состав кредиторов и общая сумма привлеченных средств, условия финансирования;
- анализ условных обязательств (штрафов; выданных в качестве обеспечения долгов третьих лиц поручительств; пени; индоссированных векселей; предъявленных компании исков; залогов и других вещно-правовых обременений собственности организации);
- анализ полноты учета обязательств и активов, которые отражены за балансом организации;
- данные обо всех существенных финансовых рисках компании, включая неучтенные и/или потенциальные налоговые обязательства.
Юридический отчет. Юристами проводится правовая экспертиза учредительных документов организации с целью определения рисков, которые могут возникнуть при ее покупке. Юридический отчет состоит из следующих разделов:
- обзора учредительной документации и ее юридического статуса;
- обзора документации о корпоративном управлении, решений единоличного и коллегиального органов управления и ключевых доверенностей;
- анализа основных сделок с долями (акциями) общества, информации об участниках, акционерах с указанием их имущественных и неимущественных прав;
- анализа правомерности осуществления деятельности организации (наличие необходимых разрешений, лицензий, сертификатов);
анализа трудовых отношений.
Консалтинговая компания создает презентацию результатов проведенного Дью Дилидженс. Этот документ позволяет инвестору принять правильное и обоснованное решение. Подробный анализ отчетов могут осуществлять и доверенные лица покупателя. Отчеты выполняются в письменной форме и соответствуют стандартам и требованиям действующего федерального законодательства. Презентация предоставляется инвестору в электроном и бумажном видах.
